يعتبر مشروع المدارس الاهلية في السعودية من الاستثمارات التي تتأثر بشكل كبير بالتحديات المالية وخاصة في ادارة التدفق النقدي والسيولة المالية. في هذا المقال نهدف إلى تسليط الضوء حول الطرق والأساليب والاستراتيجيات التي تساعد في إنقاذ مشروعك وتوفير السيولة، وخاصة في مواسم الركود وقلة التحصيل والإيرادات. بعد قرائتك للمقال ستكون قادر على تجنب الوقوع في فخ السيولة ومعرفة طرق تحقيق الاستدامة المالية لنمو وتطوير مشروعك.
في البداية دعني أوضح لك ماذا يعني مصطلح التدفق النقدي وماهي قائمة التدفق النقدي (Cash flow) مع مثال توضيحي:
التدفق النقدي بكل بساطة وبعيداً عن الطرح المحاسبي والمالي هو الأموال التي تدخل للمشروع وتعتبر إيراد والأموال التي تخرج من المشروع وتسمى مصاريف. وإذا ذهبنا لمعنى "التدفق" لغوياً، فهو يأتي بمعنى "تصبب وسال بقوة "، معرفتك لهذه المعاني مهم جداً ليٌسَهل عليك فهم مصطلح التدفق النقدي. هذا المعنى على بساطته الا انه عميق جداً ومهم وعليه تنمو وتتطور المشاريع وتتحطم الكثير من الشركات والمشاريع، وتزداد أهميته في المشاريع التي تعتمد على المواسم مثل المدارس الاهلية الخاص والمدربين.
لمعرفة حجم النقد بمشروعك ،فإنه يجب إعداد جدول على شكل قائمة ،وتسمى في عالم المحاسبة والمالية بقائمة التدفقات النقدية (Statement of Cash Flows) . هذه القائمة تهتم بكل نقد يدخل للمشروع مثل الايرادات بمختلف انواعها وطرقها، أو ما يخرج من المشروع ويكون بالغالب على شكل مصاريف ودفع للالتزامات مثل الضريبة والزكاة.
بدون معرفتك آلية حصول مشروعك على النقد وكيفية إدارته ،فإن المدرسة ستواجه مخاطر متعددة ،منها عدم القدرة على دفع المصاريف التشغيلية التي هي أساس عمل المدرسة ومنها يتحقق منها الايراد لضمان استمرارية عمل المدرسة الاهلية.
الجدول بالاسفل يعتبر مثال توضيحي تقريبي لقائمة التدفق النقدي الشهري لمدرسة خاصة في السعودية .
من خلال قرائتك للمقال ستكتشف أهميته اكثر وطرق المحافظة عليه وايضا ستعرف اهمية التعاقد مع شركة محاسبة عن بعد لتنظيم التدفق النقدي وإعداد التقارير المالية .
لننتقل إلى أهمية التدفق النقدي وأثره في المدارس الخاصة وما هي مخاطر عدم إدارة إعداد قائمة التدفق النقدي.
بدون اموال لا أثر للمشروع ، لذلك السيولة النقدية مهمة جداً ، فهي تساعد المشروع على دفع الالتزامات والمصاريف مثل الرواتب والإيجارات والكهرباء والتي هي جزء مهم من ما يسمى بالمصاريف التشغيلية التي لا يستطيع المشروع تحقيق الإيراد بدونها خلال العام.
من الفوائد والآثار التي يمكن أن تلاحظها على المدارس التي تمتلك رؤية وإدارة صحيحة للسيولة و التنبؤ بالتدفقات النقدية:
1- ضمان استمرارية تغطية المصاريف طوال العام.
2- تمكين المشروع من النمو والتوسع.
3- إدارة التكاليف بكفاءة عالية.
4- تجنب غرامات الضريبة بسبب تأخر السداد.
بعد أن عرفت فوائد إدارة التدفق النقدي ، أريد منك أن تتنبه لمخاطر سوء وإهمال التدفق النقدي على مشروعك، ومن هذه المخاطر:
- عدم القدرة على الوفاء بالالتزامات المترتبة على أي مشروع وعلى المدرسة بشكل خاص.
- فرص استثمارية كثيرة ستضيع بسبب إهمال التدفق النقدي.
- زيادة الديون نتيجة عدم الالتزام والانتظام بسداد الالتزامات ،وهذا يشكل عبء كبير على المشروع.
كل هذه المخاطر كفيلة بأن تجعلك اكثر اهتماماً بمتابعة واعداد قائمة التدفق النقدي لمدرستك أو مشروعك، لذلك أكمل معي المقال لمعرفة كيف تواجه التحديات من خلال ادارة التدفقات النقدية بشكل سليم.
قبل أن نذكر التحديات مهم جداً توضيح دَورة النقدية في قطاع التعليم وخاصة في المدارس الأهلية:
الدورة النقدية (Cash Cycle) في غالب المشاريع تعتبر الفترة الزمنية بين الدفع لشراء المخزون أو الموارد الأولية لحين بيع هذا المخزون وتحصيل الإيرادات من بيعه.
أما في قطاع التعليم وخاصة المدارس الأهلية فالدورة النقدية هنا مختلفة تماماً وغير ثابتة.
الإيرادات أحيانا تحسب من بداية الفصل الدراسي إلى حين تحصيل كافة الأقساط الدراسية أو تحسب بالفصل الدراسي، وأحيانا تعتمد على الإيرادات الاخرى مثل المنح والنشاطات المختلفة التي تحقق إيراد.
أما المصاريف فإنها في الغالب تكون طوال العام وليست مرتبطه بالفصل الدراسي ،وهذا يعتبر تحدي كبير بالنسبة للمستثمرين في قطاع المدارس الاهلية والتعليم بشكل عام، حيث أن التحصيل يكون على فترات متباعدة أو غير مستقر في فترة معينة، سنتطرق لهذه التحديات مع الحلول في الفقرة القادمة بإذن الله.
يمكنك معرفة دور المحاسب وأهميته من خلال هذا المقال
المدارس الاهلية في السعودية، تواجه الكثير من التحديات التي تجعل معظم إدارات المدارس تعاني من الاستمرارية والنمو.
إليك أبرز هذه التحديات مع الحلول المقترحة لكل تحدي من واقع خبرتنا كشركة محاسبة متخصصة.
هذه التحديات يمكن تجنبها وعدم التعرض لها إذا كان لديك نظام محاسبي وإداري منظم.
يمكنك التواصل معنا لمعرفة خدماتنا المحاسبية التي تساعدك في نمو ونجاح مشروعك.
ختاماً :
ادراك وفهم التدفق النقدي وتوفر السيولة المالية في المشاريع التي تعتمد على المواسم، يعتبر مهم ولا يمكن الاستغناء عنه، وهو مؤشر على نجاح واستمرارية المشروع. أشكرك لإكمال هذا المقال، وأدعوك لحجز جلستك الخاصة مع فريق باي فلو ،لمساعدتك في إدارة التدفق النقدي لمشروعك.
