أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية وعقوبات التهرب الضريبي
إن الضرائب ليست أداة يتم من خلالها جمع الأموال فقط، لكنها أحد العناصر الأساسية التي يقوم عليها النظام المالي للبلاد. حيث أنها عنصرًا هامًا وفعالًا لتحقيق الاستقرار الاجتماعي وتنمية البلاد من الناحية الاقتصادية، من خلال إدارة موارد الدولة وتحقيق النمو.
وهناك العديد من أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية، وهو ما سنتعرف عليه في السطور القليلة القادمة، بالإضافة إلى استعراض تأثير تلك الضرائب في حياة كل من الأفراد والشركات، ودورها الهام في صعود مؤشر تنمية الدولة إلى الأعلى.
أنواع الضرائب في المملكة
تسعى حكومة المملكة العربية السعودية إلى تحقيق التوازن اللازم بين كل من جمع الإيرادات لتلبية الاحتياجات العامة ودعم الاقتصاد الوطني. وتتنوع أشكال الالتزامات الضريبية والمالية لتشمل التالي:
- ضريبة الدخل: تُطبق على كل من الشركات والأفراد، حيث يتم فرضها على الشركات الأجنبية بناء على نسبة الأرباح التي تحققها، من خلال تحديد نسبة ثابتة من إجمالي تلك الأرباح. أما بالنسبة للأفراد، فلا تُطبق هذه الضريبة على السعوديين، ولكنها تُفرض على بعض الأجانب المقيمين بناء على دخلهم داخل السعودية.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): هي ضريبة غير مباشرة يتم فرضها على الكثير من السلع والخدمات في مراحل سلسلة التوريد، وقد بدأ تطبيقها منذ عام 2018.
- ضريبة الاستقطاع: تُعد أحد أنواع الضرائب الهامة بالسعودية، وتهتم بإلزام الجهات غير المقيمة التي تحقق دخلاً من مصدر في المملكة بدفع الضريبة المستحقة.
- رسوم الأراضي البيضاء: يتم تطبيقها على الأراضي غير المأهولة في المدن الكبرى. وكان الهدف من هذه الضريبة بشكل أساسي هو تحفيز ملاك الأراضي على استخدامها وتطويرها بدلًا من تركها دون استغلال، وذلك لزيادة معدلات التنمية العمرانية والحد من احتكار الأراضي.
- الرسوم الجمركية: تقوم الدولة بفرض الرسوم الجمركية على السلع القادمة من الخارج لجمع الإيرادات، وتختلف تلك الرسوم بناءً على نوع السلعة وأهميتها وقيمتها في السوق، وتهدف أيضاً إلى حماية الصناعة المحلية وتعزيز الاقتصاد القومي.
- الزكاة: تُعد الزكاة أحد أهم الروافد المالية في المملكة، وهي فريضة دينية يتم فرضها على الشركات والأفراد السعوديين (والخليجيين) وفقًا للشريعة الإسلامية، ويتم فرضها على عروض التجارة والأموال كل عام، من أجل تحقيق العدالة الاجتماعية وتوزيع الثروات بإنصاف.
ما هي عقوبة التهرب الضريبي في السعودية؟
يمكن القول أن التهرب من أي نوع من أنواع الضرائب في المملكة، يُعد قضية جادة توليها السلطات المعنية اهتمامًا كبيرًا، لأن الدولة تسعى إلى تحقيق الالتزام الكامل والشامل بكافة القوانين الضريبية المفروضة.
يُهدد التهرب الضريبي اقتصاد المملكة واستقرار النظام المالي الذي وضعته الدولة في سبيل تحقيق التطور والنمو والرؤى المستقبلية. ومن أجل الحفاظ على النظام الضريبي، تشمل العقوبات عدداً من الإجراءات الصارمة:
- العقوبات المالية: فرض غرامات مالية كبيرة على الشركات أو الأفراد المتورطين في جرائم التهرب الضريبي.
- السجن: في بعض الحالات التي يكون فيها التهرب جسيمًا للغاية، قد تصل العقوبة إلى السجن، حيث تتفاوت سنوات السجن وفقًا لحجم المخالفة الضريبية وكم كلفت الدولة من مبالغ كانت ستساهم في رفعتها.
- قيود إدارية وتجارية: لا تتوقف العقوبات عند حد توقيع الغرامات والسجن فقط، بل تشمل أيضًا فرض قيود محددة مثل منع ممارسة النشاط التجاري، أو إغلاق المنشآت التي ارتُكبت فيها مخالفات التهرب الضريبي لتشجيع الشركات الأخرى على الامتثال.
وتعمل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك داخل المملكة العربية السعودية على متابعة كافة المتهربين ضريبيًا ومتابعة أفعالهم عن طريق إجراءات دقيقة مثل تدقيق السجلات المالية ومراجعة البيانات للتأكد من تطابقها مع الإقرارات المقدمة.
ما هي آليات تطبيق الضرائب؟
تعتمد المملكة العربية السعودية على أكثر من آلية من أجل تطبيق الضرائب على كافة المنشآت والأفراد على حد سواء، لضمان الامتثال والعدالة، ومن هذه الآليات:
- تدقيق السجلات والإقرارات: مراجعة الإقرارات الضريبية التي تقوم الشركات بتقديمها، والتأكد من صحة تلك الإقرارات ومطابقتها للسجلات المالية الفعلية.
- الإرشاد والتوجيه: تقديم الدعم اللازم للأشخاص المكلفين بتقديم الإقرار الضريبي لضمان فهمهم والتزامهم بكافة القوانين واللوائح.
- كشف التلاعب: استخدام أنظمة متطورة لكشف أي تلاعب أو معلومات مضللة، واتخاذ كافة الإجراءات القانونية الصارمة لوقف هذا التلاعب والحصول على المعلومات الصحيحة.
- تطبيق العقوبات: تفعيل منظومة العقوبات (الغرامات والسجن) بناءً على حجم التلاعب وحجم الأموال التي لم تصل إلى الدولة، سواء بالتحايل المباشر أو غير المباشر.
ويمكنك تجنب كل تلك المشكلات والحصول على أفضل الخدمات من أجل ضمان حالة قانونية سليمة لشركتك، من خلال التواصل معنا في باي فلو.
