يُحاول الكثير من الناس التعرّف على أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية وخاصةً الأجانب أصحاب الأعمال الناشئة المقيمين على أراضيها.
إذ قامت السعودية بفرض الزكاة الشرعية على مواطنيها الذين يتمتعون بالجنسية السعودية بينما فرضت معظم أنواع الضرائب على الأجانب الموجودين فيها!
كما قامت بإلغاء ضرائب الطوابع والضرائب العقارية التي تُفرض على كافة العقارات بالمملكة العربية السعودية لعدم فاعليتها في ضبط الوضع الاقتصادي والحفاظ على العمالة السعودية والاقتصاد الوطني.
لذلك في حال كنت مهتم حقاً في إنشاء عمل على الأراضي السعودية ستحتاج إلى أن تقرأ مقالنا هذا الذي يجيب عن سؤالك ويوضّح لك أنواع الضرائب في السعودية.
تعرّف في هذا المقال على ما يلي:
1- ما مفهوم الضريبة؟
2- ما هي أنواع الضرائب في السعودية؟
3- ما هي الضرائب المباشرة في السعودية؟
4- ما هي الضرائب غير المباشرة في السعودية؟
ما مفهوم الضريبة
الضريبة هي عبارة عن رسوم إلزامية يتم فرضها على الأفراد من المستهلكين النهائيين أو الشركات التجارية من قبل الجهات الحكومية في بلد أو إقليم معين.
تُعد الضريبة مصدر دخل جيد للحكومة وتُساعد في تحسين الوضع المالي إذ يتم استخدامها لتمويل ودعم الخدمات الصحية والتعليمية، وصيانة البنية التحتية للدولة، وتوفير خدمات المرافق العامة؛ مثل الدفاع والتعليم ومرافق البنية التحتية والرعاية الصحية وما إلى ذلك.
الجدير بالذكر أن لكل دولة جهة مسؤولة لإدارة الضرائب وتحصيلها.
ويُعاقب كل من يحاول التهرّب من دفع الضرائب قانونياً لأنها إلزامية.
كيفية إصدار الفواتير الإلكترونية الضريبية بشكل بسيط
تسمح لك شركة باي فلو بتوفير الكثير من الوقت والجهد من خلال تقديم خدمة إصدار الفواتير الإلكترونية وجدولتها وإرسالها. فيما يلي تفاصيل أكثر عن الخدمة:
كيف ستتمكن من الاستفادة من هذه الخدمة؟
أولاً: قم بتحديد آلية العمل عن طريق حجز جلسة مجانية مدتها 30 دقيقة.
ثانياً: قم بتأكيد اشتراكك في الخدمة عن طريق دفع الرسوم المطلوبة.
ثالثاً: سيتم تعيين ممثل خاص لك لإصدار الفواتير.
رابعاً: سيقوم المسؤول عن إصدار فواتيرك بالتواصل معك خلال يوم عمل.
هل يوجد شروط معينة للاستفادة من هذه الخدمة؟
نعم، وسنذكر فيما يلي هذه الشروط:
1- سيستغرق تنفيذ طلبك لإصدار الفواتير ساعتين.
2- يجب عليك أن تطلب إصدار فواتيرك من المسؤول عن تقديم الخدمة لك خلال ساعات العمل الرسمية.
3- يكون من حق ممثل الخدمة الخاص بك فرض رسوم إضافية في حال زيادة الفواتير عن الحد الأقصى.
في حال كنت تجد مهمة إصدار الفواتير وجدولتها وإرسالها مهمة روتينية مزعجة قم بطلب الخدمة من هنا ووفر على نفسك هذا العناء.
ما هي أنواع الضرائب في السعودية
تختلف أنواع الضرائب التي تفرضها المملكة العربية السعودية على المقيمين على أراضيها لكي تحقق التوازن المالي باختلاف من يقوم بدفعها.
فيما يلي سنذكر النوعين الأساسيين:
1- الضرائب المباشرة:
هي الضرائب التي لا يتم تحويلها إلى جهة أخرى غير الحكومة لوحود قوانين تنظم هذا النوع.
أي هي الضرائب التي يتم دفعها بشكل مباشر للحكومة لأغراض مختلفة.
2- الضرائب غير المباشرة:
هي الضرائب التي يتم دفعها عن طريق طرف ثالث والذي يكون عادةً متجر التجزئة.
أي هي الضرائب التي لا تُدفع بشكل مباشر للحكومة.
بعبارة أخرى:
لا تُفرض الضرائب غير المباشرة على الأرباح أو الدخل بل على المبيعات من جميع السلع والخدمات، إذ يدفع المستهلك النهائي نسبة الضريبة كجزء من سعر السلعة.
ما هي أنواع الضرائب المباشرة في السعودية
بعد أن تحدثنا عن مفهوم الضرائب وعن النوعين الأساسيين لها سنذكر أبرز أنواع أو تصنيفات الضريبة المباشرة في المملكة العربية السعودية:
1- ضريبة الدخل:
يتم فرض هذا النوع من الضرائب المباشرة على دخل الأفراد والمؤسسات مما يعني أنه يتم فرضها على كل عمل تجاري يدرّ الأموال أو على رواتب الموظفين وغير ذلك.
أي فرضها على:
- الشخص الطبيعي المقيم غير السعودي الذي يمارس النشاط في المملكة
- الشخص غير المقيم الذي يمارس النشاط في المملكة من خلال منشأة دائمة
- والشخص غير المقيم الذي لديه دخل آخر خاضع للضريبة من مصادر في المملكة
- الشخص الذي يعمل في مجال استثمار الغاز الطبيعي
- الشخص الذي يعمل في إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية.
تقوم الحكومة باقتطاع جزء من الأرباح في حال زاد عن حد معين وتزيد قيمة ضريبة الدخل في حال ازدادت الأرباح.
2- ضريبة الشركات:
يُسمى هذا النوع من الضرائب المباشرة بضريبة الرأس المال أيضاً، ويُفرض من قبل الحكومة السعودية على رأس المال أو الدخل للمنشآت المقامة على أرض الدولة.
تُفرض ضريبة الشركة على صافي أرباح الشركة الخاضعة لنظام الضرائب مع إجراء بعض التعديلات والتي تختلف عن الضرائب التي تفرض على الأفراد.
3- ضريبة الاستقطاع:
يتم فرض هذا النوع من الضرائب المباشرة على الشخص غير المقيم على أراضي المملكة العربية السعودية والذي يحقق دخل أو فائدة من شخص مقيم على أراضي المملكة.
الجدير بالذكر أن الشخص غير المقيم الذي يدفع المبالغ للحصول على الخدمة هو المسؤول عن استقطاع مبلغ الضريبة وتوريده لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ما هي أنواع الضرائب غير المباشرة في السعودية
بعد أن تحدثنا عن تصنيفات النوع الأساسي الأول وهو الضرائب المباشرة سنتحدث عن أبرز تصنيفات النوع الأساسي الآخر وهو الضرائب غير المباشرة.
1- ضريبة القيمة المضافة:
يُفرض هذا النوع من الضرائب غير المباشرة على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت مع بعض الاستثناءات، إذ تُعد مصدر دخل أساسي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول.
تُفرض ضريبة القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد ابتداءً من شراء المواد الخام من قبل المصنع، وصولاً إلى بيع المنتج النهائي للمستهلك من قبل تاجر التجزئة.
الجدير بالذكر أن المستهلك هو من يدفع تكلفة ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات التي يشتريها، أما المنشآت فتدفع للحكومة ضريبة القيمة المضافة التي يتم تحصيلها من عمليات شراء المستهلكين، وتسترد المنشآت ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها لمورديها.
2- الضريبة الانتقائية:
يُفرض هذا النوع من الضرائب غير المباشرة على سلع معينة ومنها السلع الضارة بالصحة كالتبغ ومشتقاته في المملكة العربية السعودية.
ويتعين على الأشخاص التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل في حال أرادوا استيراد السلع الانتقائية وذلك لأغراض الضريبة.
3- الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية:
يُفرض هذا النوع من الضرائب على البضائع المستوردة من خارج المملكة العربية السعودية.
توجد مجموعة من الأسس التي يتم أخذها بالحسبان أثناء التثمين الجمركي للبضائع الواردة من الدول المختلفة.
ومثال عن هذه الأسس:
ألا يكون البيع أو الثمن مرتبطاً بشرط معين أو خاضع لاعتبار بحيث لا يمكن تحديد قيمته بالنسبة للبضائع التي يجري تثمينها.
أخيراً، لن نكتفي بهذا القدر من المساعدة إذ سنقدم لك أيضاً المكان الأمثل للحصول على أفضل تجربة محاسبية لأصحاب المشاريع الناشئة والمتوسطة!
احجز جلستك المجانية الآن من هنا بأسرع وقت ممكن ووفر على نفسك العناء الضريبي مع خبراء باي فلو.
